問題已解決
你好老師,我們公司是汽車4S店,汽車經銷企業,廠家平時給我們的各種返利,是直接返廠家系統的一個虛擬賬戶,我們購進車子時車價的30%可以用這部分返利金額,然后廠家給我們開的購車發票是紅藍通票,紅色部分就是使用返利的部分,這種情況,我向廠家進車的賬務,分別怎么處理呢?以下是目前我們對返利部分的處理: 計提返利:借:主營業務成本 負數 借:應收賬款—廠家返利 收到返利時:借:預付賬款—廠家返利 貸:應收賬款—廠家返利



借:遞延收益(或其他應收款-廠家返利) 返利金額 ?
貸:庫存商品(或其他相關科目,根據具體情況調整) 返利金額對應的庫存商品減少
借:庫存商品 購車發票上的藍色部分金額 ?
? ?應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 對應的增值稅額 ?
貸:銀行存款/應付賬款 購車發票上的總金額(藍色部分+紅色部分)
借:預付賬款-廠家返利 返利金額 ?
貸:遞延收益(或其他應收款-廠家返利) 返利金額
2024 06/03 18:44
