同學您好，計提工資的時候把680元也一并計提了。計提工資時， 借：管理費用12180 貸：應付職工薪酬12180 發放工資時， 借：應付職工薪酬12180 貸：銀行存款11500 應交稅費-應交個人所得稅 680 實際繳納個稅時，借：應交稅費-應交個人所得稅 680 貸：銀行存款。

她這邊工資直接做的是管理費用-工資11500貸:銀行存款，說是這部分680的上次讓我做其他應收款

做其他應收款的話，你平不了賬。因為這680就是公司出的，不會收回來。稅后工資，按我上邊的方法做即可。

就是啊！那做其他應收款的話，是不是就是借：其他應收款 680貸：銀行存款680

是的，但永遠都收不回來，不建議這樣子做。

嗯，到時候我會和主辦說的，我就是感覺一直掛著不是很難看么，她要怎么做就怎么做

okk,跟同事說出自己的見解，能采納最好

如果按照12180計提，但是個稅系統是11500，也是有風險的吧！只有這個辦法嗎？

個稅系統怎么是11500？這個11500不是實發數嗎?個數系統的應發數應該是12180吧？

不是，她就是讓我按照11500算一個個稅的數字，然后讓人事把這個金額680+進去

12180的個稅的數字不是又不是這個了

你用稅后工資推算一下稅前工資，方法如下： 稅后工資= 稅前工資 - [(稅前工資- 三險一金-專項扣除-專項加計扣除) x 稅率 -速算扣除數 ] -三險一金 拆解： 應納所得額= 稅前工資 - 三險一金 - 專項扣除 - 專項加計扣除 應納個稅= 應納所得額 x 稅率 - 速算扣除數 稅后工資= 稅前工資-應納個稅-三險一金 將其他項代入，即可計算出稅前工資。 累計預扣法下，如果是推算月稅前工資，每月稅后工資相同，月份不同，個稅稅率也可能不同，在反推每月稅前工資也可能跟著變化。 每月稅后工資相同 ，個人承擔的三險一金、專項加計扣除不同。反推稅前工資也會不同。 稅后工資指的是稅前工資扣除五險一金（ 養老保險 、醫療保險 、工傷保險 、生育保險 、失業保險 、公積金）中的個人交納部分、個人所得稅后，實際到手的工資收入。社會保險中的個人交納部分、住房公積金中的個人交納部分是稅前列支的。因此，稅后工資是多少，公司實際發放的工資就是多少，不需要再另外扣費用，稅后工資指的就是實際發放的工資。

當時她就說不倒擠了，讓我這樣報的

領導要求就沒辦法了

那就是直接掛其他應收款嗎？是不是要算到11500的稅后工資，單位要承擔的個稅就又多了，我就是那么理解的，人家拿到手就是要11500，不肯交稅的

沒錯的，是會多了一些的。

那這個也只能做個其他應收一直掛著了吧

是的呢，員工不肯交，掛其他應收，肯定一直留著的