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老師 5月有待認證進項稅額8萬，銷項有1萬，這個月抵扣一張發票進項稅額1.5萬需從待認證進項轉入，申報表期末留底稅額5000元。會計分錄如何做？不用借方進入留底稅額吧？
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你好，之前的留抵稅額你做賬了嗎？
2024 06/06 09:51
84784974 
2024 06/06 09:52
之前沒有留底，這個月抵扣1.5萬就有5000留底了
東老師 
2024 06/06 09:53
明白了，借，應交稅費，應交增值稅銷項稅額10000 應交稅費-未交增值稅5000貸，應交稅費，應交增值稅進項稅額15000
84784974
2024 06/06 10:00
老師請問應交稅費-增值稅-留底稅額 這科目是營改增用還是目前可以用？
東老師
2024 06/06 10:01
這個你可以自己設置使用
84784974
2024 06/06 10:04
我意思是上面分錄 未交增值稅5000 如果用留底稅額5000代替也是對的嗎？
東老師
2024 06/06 10:04
對，這個用這個代替也是正確的。
84784974
2024 06/06 10:07
我看到其他文章說留底稅額這詞是營改增用，目前都不用這科目了。所以就問問
東老師
2024 06/06 10:07
其實你用的話也不算什么錯誤的。
84784974
2024 06/06 10:08
好的，謝謝老師。
東老師
2024 06/06 10:08
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝
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