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某市郵政局為增值稅一般納稅人。1月份提供郵政普遍服務,取得郵政服務收入價稅合計290萬元;提供特殊服務業務,取得服務收入價稅合計300萬元。同時,提供其他郵政服務,取得服務收入價稅合計110萬元;提供收派服務(接受寄件人委托,在承諾時限內完成函件和包裹的收件、分揀、派送服務的業務),取得服務收入價稅合計106萬元。另外,該郵政局為其他企業出口貨物提供郵政業服務和收派服務,取得收入價稅合計80萬元;給中國郵政速遞物流股份有限公司代辦業務,取得代理收入價稅合計60萬元;金融機構代辦金融保險業務,取得代理收入價稅合計70萬元。已知該郵政局當月共取得符合抵扣條件的增值稅進項稅額30萬元,但無法準確劃分免稅進項稅額。該單位按規定程序已辦理增值稅免稅手續。

84785046| 提問時間:2024 06/07 10:27
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速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
同學你好 你的問題是什么
2024 06/07 10:31
84785046
2024 06/07 10:35
計算當月交的增值稅
樸老師
2024 06/07 10:39
1.郵政普遍服務、特殊服務和其他郵政服務的銷項稅額 = (290 + 300 + 110) / (1 + 9%) × 9% 2.收派服務的銷項稅額 = 106 / (1 + 6%) × 6% 3.免稅項目的收入不需要計算銷項稅額。 郵政服務的銷項稅額為:57.8萬元 收派服務的銷項稅額為:6萬元 總的銷項稅額為:63.8萬元 應納增值稅為:33.8萬元 該郵政局1月份應納的增值稅為33.8萬元。
84785046
2024 06/07 10:40
謝謝老師
樸老師
2024 06/07 10:42
滿意請給五星好評,謝謝
84785046
2024 06/07 10:42
老師還可以提問嘛
樸老師
2024 06/07 10:44
新問題重新提問哦 平臺規則是一題一問
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