問題已解決
某市郵政局為增值稅一般納稅人。1月份提供郵政普遍服務,取得郵政服務收入價稅合計290萬元;提供特殊服務業務,取得服務收入價稅合計300萬元。同時,提供其他郵政服務,取得服務收入價稅合計110萬元;提供收派服務(接受寄件人委托,在承諾時限內完成函件和包裹的收件、分揀、派送服務的業務),取得服務收入價稅合計106萬元。另外,該郵政局為其他企業出口貨物提供郵政業服務和收派服務,取得收入價稅合計80萬元;給中國郵政速遞物流股份有限公司代辦業務,取得代理收入價稅合計60萬元;金融機構代辦金融保險業務,取得代理收入價稅合計70萬元。已知該郵政局當月共取得符合抵扣條件的增值稅進項稅額30萬元,但無法準確劃分免稅進項稅額。該單位按規定程序已辦理增值稅免稅手續。



同學你好
你的問題是什么
2024 06/07 10:31

84785046 

2024 06/07 10:35
計算當月交的增值稅

樸老師 

2024 06/07 10:39
1.郵政普遍服務、特殊服務和其他郵政服務的銷項稅額 = (290 + 300 + 110) / (1 + 9%) × 9%
2.收派服務的銷項稅額 = 106 / (1 + 6%) × 6%
3.免稅項目的收入不需要計算銷項稅額。
郵政服務的銷項稅額為:57.8萬元
收派服務的銷項稅額為:6萬元
總的銷項稅額為:63.8萬元
應納增值稅為:33.8萬元
該郵政局1月份應納的增值稅為33.8萬元。

84785046 

2024 06/07 10:40
謝謝老師

樸老師 

2024 06/07 10:42
滿意請給五星好評,謝謝

84785046 

2024 06/07 10:42
老師還可以提問嘛

樸老師 

2024 06/07 10:44
新問題重新提問哦
平臺規則是一題一問
