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老師您好，24年6月更正22年度增值稅報表，補增22年度未開票收入，因為22年有留抵稅不涉及稅款，2022年度的匯算清繳也更正了，但增值稅往后推移在2023年度補繳了增值稅及附加稅，這個還需要更正2023年度企業所得稅匯算清繳嗎
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同學您好，需要的哈，附加稅變化了，那就影響利潤了，最終也影響到應納稅所得額的。
2024 06/12 11:29
84785027 
2024 06/12 11:33
那這個我要更正財務報表嗎，調整匯算清繳哪張表呢
王壹新老師 
2024 06/12 11:43
理論上來說是需要的，財務報表需要更正，匯算清繳里面中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表 ，這張表里面的稅金及附加也要跟著修改哈，但如果金額不大，企業是小企業會計準則的話，也可以在24年補計提，影響也不會特別大。
84785027
2024 06/12 11:48
好的謝謝老師！
王壹新老師
2024 06/12 11:55
客氣啦同學，如果您對我的服務還滿意的話，辛苦給我5星好評哈，先謝謝啦
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