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老師，我理一下，就是在增值稅為負數，進項大于銷項的前提下，如果進項可以抵扣，就作為留底稅，繼續待抵扣，不轉出，如果進項稅額不能抵扣，就做進項稅額轉出，轉出后銷項大于進項，需要交稅，小于進項不要交稅，是嗎？
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您好
是的 這樣理解正確的哈
2024 06/13 11:11
84785010 
2024 06/13 11:12
老師，比如，有農產品的進項稅，但是不能抵扣，那這一部分需要做轉出處理，對嗎？
bamboo老師 
2024 06/13 11:13
農產品的進項稅不能抵扣的??需要做轉出處理
請問您購入農產品做什么用途
84785010
2024 06/13 11:14
有內部食堂，也對外營業
bamboo老師
2024 06/13 11:14
內部食堂進項稅不能抵扣的??需要做轉出處理
84785010
2024 06/13 11:15
營業執照有餐飲，也有外人來吃，也有開餐飲發票
bamboo老師
2024 06/13 11:16
對外的 可以進項稅額抵扣
內部職工食堂用的 進項稅額不能抵扣要轉出
84785010
2024 06/13 11:18
我說的這部分農產品不能抵扣是因為勾選時有顯示是外購農產品，不是自種的，所以不能抵扣，進項勾選不了
bamboo老師
2024 06/13 11:19
外購的可以計算抵扣進項稅額啊? 您的意思是出售方？
84785010
2024 06/13 11:20
是的，出售方是外購
bamboo老師
2024 06/13 11:20
那沒有開專票給您單位嗎
84785010
2024 06/13 11:23
有開專票，
bamboo老師
2024 06/13 11:23
那專票可以勾選抵扣的啊 對方開了專票交了稅金的 您購入后用于出售
84785010
2024 06/13 11:29
老師，不好意思，我有又一下，是普票
bamboo老師
2024 06/13 11:59
農業科技公司購入的么
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