老師，跨年了已經，我是2023年計提的

小企業會計準則，是可以直接紅沖的

老師，直接沖，會有利潤，我2023年匯算時交了企業所得稅，調整了交

計提的分錄是如何做的

借:主營業務成本貸:應付賬款

借：應付賬款 貸：未分配利潤

老師，:主營業務成本，不管嗎，這個科目

用未分配利潤科目替代了

老師，分錄搞要怎么寫？

沖銷23年多計提的費用

老師，之前分錄不是主營業務成本，是管理費用，調整的分錄也一樣嗎？

是，調整的分錄也一樣

老師，分錄摘要怎么寫？

沖銷23年多計提的費用

老師，我剛做了，因2023年分錄是借:管理費用一居間費，貸:其他應付一ⅩⅩ公司后，我按你說的，哪個其他應付金額反而少了，不對了，我是2023年多計提了，因對方給了增值稅費，進項哪沒提

5月份收到發票

金額按不含稅部分沖銷

老師，麻煩給個分錄

借：應付賬款 貸：未分配利潤