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老師，去年計提和交所得稅：借：所得稅費用5500，貸應交稅費-應交企業所得稅5500，實際交：借應交稅費-應交企業所得稅5000，貸銀行存款5000，今年退稅了5000，借銀行存款5000，貸應交稅費-應交企業所得稅5000，老師是否還要做一步：借貸應交稅費-應交企業所得稅5000，貸所得稅費用5000呢？另外多計提的500怎么辦
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你好，今年退稅的分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整—所得稅費用
借：以前年度損益調整—所得稅費用，貸：利潤分配—未分配利潤?
2024 06/14 16:21
84784971 
2024 06/14 16:23
老師，我們是小企業準則
鄒老師 
2024 06/14 16:24
你好，小企業準則，匯算清繳退稅的分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤?
84784971
2024 06/14 16:25
老師，那去年多計提的500該怎么處理呢
鄒老師
2024 06/14 16:26
你好，你這樣做分錄之后，相當于把去年多計提的沖銷了
借：應交稅費—企業所得稅 5000，貸：利潤分配—未分配利潤??5000
84784971
2024 06/14 16:32
可是老師多計提的是500呀
鄒老師
2024 06/14 16:35
你好，那就把多計提的沖銷
借：應交稅費—企業所得稅 500，貸：利潤分配—未分配利潤??500
84784971
2024 06/14 16:35
明白了 ， 謝謝
鄒老師
2024 06/14 16:35
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?
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