00:10:00
問題已解決
2021年5月實際繳納20年度企業所得稅5000元，分錄是借應交稅費所得稅5000，貸銀行存款，因為20年底沒有計提所得稅費，所以2021年12月又做了一筆分錄，借應交稅費所得稅5000，貸本年利潤未分配利潤5000元，然后2022年1月補計提了一筆，借所得稅費用5000，貸應交稅費所得稅。 這種操作是對的嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好；? 你這個是跨年計提了。 分錄不對哦； 你啥準則的??
2022 10/27 18:30
84784951 
2022 10/27 18:33
小企業會計準則
meizi老師 
2022 10/27 18:35
你好； 借利潤分配-未分配利潤貸應交稅費- 應交企業所得稅； 繳納：借??應交稅費- 應交企業所得稅；貸銀行存款? ?
84784951
2022 10/27 18:41
中間2021年12月那筆我也沒有看懂，我覺得這筆應該是借未分配利潤，貸所得稅費吧
84784951
2022 10/27 18:41
正確的是怎么操作的，當年沒有計提所得稅，跨年怎么做
meizi老師
2022 10/27 18:44
?你好；???借利潤分配-未分配利潤貸應交稅費- 應交企業所得稅； 繳納：借??應交稅費- 應交企業所得稅；貸銀行存款? ? ；這個是補計提和支付的分錄的??
84784951
2022 10/27 18:48
就只是做兩筆就行？
84784951
2022 10/27 18:49
計提不應該進所得稅費用嗎？
meizi老師
2022 10/27 18:52
是的。 跨年了 用利潤分配替代了所得稅費用的 ；? ? 你本年計提本年的才是做所得稅費用的??
84784951
2022 10/27 18:56
意思就是21年5月繳納了一筆，12月用利潤分配做一筆就可以了，兩筆就行，這是正確的處理方式嗎
meizi老師
2022 10/27 18:57
?你好1；? ?是的； 就是這樣做分錄即可? ?
84784951
2022 10/27 22:21
那現在前任在2022年補計提了一筆分錄，借所得稅費用5000，貸應交稅費所得稅，我10月份接過來賬，后續我要怎么處理
meizi老師
2022 10/28 08:33
?你好；? ? ?不對哈；? 你紅沖這筆分錄? ； 這個計提分錄不對? ；? 紅沖了在按我寫的兩筆做分錄即可??
閱讀 215
描述你的問題，直接向老師提問
222
意見反饋
