同學，您好。 1.資產負債表債務法。 2.賬面價值=4800000-4800000/6=4000000 計稅基礎=4800000-4800000/8=4200000 借：遞延所得稅資產50000 貸：所得稅費用50000 3.應納稅所得額=2000000+2000000=2200000 借：所得稅費用550000 貸：應交稅費——應交所得稅550000 4.賬面價值=4000000-4800000/6-400000=2800000 計稅基礎=4200000-4800000/8=3600000 借：遞延所得稅資產150000 貸：所得稅費用150000 5.應納稅所得額=3000000+200000+400000=3600000 借：所得稅費用900000 貸：應交稅費——應交所得稅900000