問題已解決
老師,5月匯算清繳,補23年企業所得稅800元,實行企業會計準則。怎么做賬務處理?



你好!
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時:
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款
2024 06/19 11:02

84784983 

2024 06/19 11:14
借:利潤分配-未分配利潤
貸:銀行存款
老師,為什么不直接怎這么做呢?

宋生老師 

2024 06/19 11:16
你好,按書上的標準做法,就是我上面的

84784983 

2024 06/19 11:19
為什么要那樣做呢?

宋生老師 

2024 06/19 11:20
你好!這個是調整了以前年度的損益類的金額

84784983 

2024 06/19 11:22
我的意思是,為啥不直接這么做?借:利潤分配-未分配利潤
貸:銀行存款

宋生老師 

2024 06/19 11:23
你好!這個老師確實確定不了。
因為老師也不是會計準則或者會計科目的制定專家。
你要做是可以做,最終結果是一樣,只是按會計準則,要計入以前年度損益而已。
