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問題已解決
請問有家公司已運營3年多，之前一直是代賬在做賬，做得比較亂，有些費用沒有做進去，且有一筆小額固定資產已入賬但未折舊，現需重新做過賬，但是加了費用和折舊的話所得稅就對不上，這種情況怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對于費用：
1.梳理出未入賬的費用，按照正確的會計期間進行補記。
2.與稅務機關溝通，說明之前代賬的情況以及費用漏記的原因，看是否可以通過補充申報或其他合理方式調整以前年度的應納稅所得額。
對于固定資產未折舊：
1.按照固定資產的折舊政策，從入賬次月起補提折舊。
2.同樣與稅務機關溝通，解釋固定資產折舊未處理的情況，協商如何進行調整。
2024 06/26 11:23
84785008 
2024 06/26 11:27
問過老板了說交了的稅不想再調整，等于說以前年度的應納稅所得額也不想調整，這種情況怎么處理？另還有一點，每月電費金額都是按照當月電費來入賬的，但實際交費是在次月，這個感覺不好調整，因為調整了應納稅所得額也會變動。
樸老師 
2024 06/26 11:36
那就公司不要開票出去
去二手車市場開吧
給人家點服務費
84785008
2024 06/26 11:40
不好意思沒搞懂，為什么不能開票出去，我剛才說的是這公司每月入賬的電費都提前了一個月入賬，本來是這個月交上個月的電費這個月入賬，原始憑證都是這個月的日期也做進上個月的賬里面去了。
樸老師
2024 06/26 11:42
因為之前固定資產沒入賬
84785008
2024 06/26 11:44
固定資產7800元，是一個電柜，我想問下這個可不可以這個月一次性加計扣除啊？
樸老師
2024 06/26 11:46
那你還不如計入費用呢
只要有之前購進的發票就可以
84785008
2024 06/26 11:47
發票有的，意思是把之前的憑證作廢然后直接借制造費用貸銀行存款是嗎？
樸老師
2024 06/26 11:48
對的
是這個意思的
84785008
2024 06/26 11:51
那那些未入賬的費用怎么辦？可以在以后月份入賬嗎？都是21-23年的費用票。還有就是上面說的電費入賬的問題怎么解決？
樸老師
2024 06/26 11:52
同學你好
正常入賬就可以了
84785008
2024 06/26 11:54
怎么正常入賬？電費所屬期是本月，但是是次月交的，開的電費發票是次月的日期，人做到本月的賬里面去了，這不合理吧？
樸老師
2024 06/26 12:08
這個沒事
你可以本月先暫估的
月底暫估
等次月收到發票先紅沖暫估的
然后按發票入賬
84785008
2024 06/26 12:10
哦，那就樣就是重新做一遍賬不用調賬對吧？那月底暫估和次月紅沖再按發票入賬就得做三筆分錄對吧？這三筆分錄分別怎么做？
樸老師
2024 06/26 12:12
對的
這種的不用調整
借費用科目
貸應付賬款暫估
收到發票之后
借費用科目
貸應付賬款
紅沖暫估的
借費用科目負數
貸應付賬款暫估負數
84785008
2024 06/26 12:55
好的，還有一筆賬電費發票是6千多，人做的費用也是6千多，但是看銀行回單是付了8千多，這樣有沒關系？
樸老師
2024 06/26 13:08
為啥會有兩千的差額
84785008
2024 06/26 13:11
不知道，賬面和發票都是6千多，但是銀行回單上是8千多，可能是有別的戶號交了錢但沒有發票？這是21年的賬了，這種情況怎么處理？
樸老師
2024 06/26 13:17
這個得看為啥多付兩千多
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