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問(wèn)題已解決

確認(rèn)本月工程施工成本: 如果本月實(shí)際發(fā)生的工程施工成本為258000元,并且之前已經(jīng)記錄在“工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目”科目中,則無(wú)需再做此步驟的分錄。 工結(jié)算并開(kāi)票時(shí)確認(rèn)收入: 借:應(yīng)收賬款 305,807.29 貸:工程結(jié)算 305,807.29 同時(shí),按照完工百分比法或其他確認(rèn)收入的原則,結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的合同成本至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目 258,000 (假設(shè)該金額是與已結(jié)算部分對(duì)應(yīng)的合同成本) 貸:工程施工—合同成本-xx項(xiàng)目 258,000 計(jì)算并確認(rèn)合同毛利: 工程結(jié)算與相應(yīng)合同成本之間的差額即為本期確認(rèn)的合同毛利。 假設(shè)按已結(jié)算金額直接計(jì)算毛利(實(shí)際情況可能需要根據(jù)完工進(jìn)度等比例分配成本),則: 合同毛利 = 工程結(jié)算 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29 貸:工程施工—合同毛利-xx項(xiàng)目 47,807.29。老師這個(gè)分錄是不是充了收入,那對(duì)嘛

84784961| 提問(wèn)時(shí)間:2024 06/29 17:14
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薇老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,?應(yīng)是借:工程施工—合同毛利-xx項(xiàng)目 47,807.29 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29
2024 06/29 18:47
薇老師
2024 06/29 18:48
不應(yīng)沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。
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