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老師,請問一下項目工地上找了一家安裝從窗戶和帶材料的,這個發票應該怎么開?他給我開來的是建筑服務*斷橋鋁窗戶,對不?

84784995| 提問時間:2024 07/04 11:18
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波德老師
金牌答疑老師
職稱:高級經濟師(財政稅收),中級會計師,稅務師
同學你好, 若是企業外購的門窗并給客戶提供安裝,則屬于財稅〔2016〕36號文件的混合銷售,應按照主業,也就是門窗銷售額的稅率來適用稅率。
2024 07/04 11:21
84784995
2024 07/04 11:28
老師,我們是購買方,他給我們是窗戶的帶材料帶安裝,應該怎么開?
波德老師
2024 07/04 11:30
看銷售方是干什么的,如果是從事建筑行業的一般納稅人,其制作門窗并負責安裝,則應當以全部價款和價外收入,按照9%稅率開具發票。
84784995
2024 07/04 11:32
他給我開來的是建筑服務*斷橋鋁窗戶,9%稅率,對不,我應該收不?
波德老師
2024 07/04 11:50
如果他們是從事建筑行業的一般納稅人就可以收
84784995
2024 07/04 11:56
老師,這個是他的營業執照,可以不?
波德老師
2024 07/04 11:56
同學你好,是可以的
84784995
2024 07/04 11:58
老師,我看他有建筑材料的話,應該是材料13%和安裝需要分開開么?
波德老師
2024 07/04 12:03
如果主營業務是建筑并且斷橋鋁窗戶是銷售方外購的就可以按9% ??
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