我一會看看 要是我能處理 我給您處理一下 您看可以嗎 童鞋

本題主要是考投資房地產 對于以公允計量得房地產 公允價值的變動稅法不認可現在先來看看 2023年末 計稅基礎=10000-2000-（10000-2000）/20*9/12=7700（萬元） 年末會計賬面價值=9600（萬元） 稅會差=9600-7700=1900（萬元）

現在稅會差1900萬元中有轉換日1200（萬元 計稅基礎=10000-2000=8000（萬元） 會計基礎=9200（萬元） 轉換日的稅會差=9200-8000=1200（萬元） 計入其他綜合收益 那相對應的確認的遞延所得稅負債=1200*25%=300（萬元） 會計分錄 借：其他綜合收益 300 貸：遞延所得稅負債 300 不影響所得稅費用

那剩下=1900-1200=700（萬元） 切人的遞延所得稅負債=700*25%=175（萬元） 需要確認為所得稅費用 會計分錄 借：所得稅費用175 貸：遞延所得稅負債 175 應當繳納的企業所得稅=（3000-700）*25%=575 會計分錄 借：所得稅費用 575 貸：應交稅費-應交所得稅575 所得稅費用合計=575+175=750（萬元）

童鞋 你好 希望對你有幫助

老師18.10分我又問了一個老師，你讓這個老師給我解答下吧。謝謝

非常滿意