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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
裝修費(fèi)從什么時(shí)候開(kāi)始攤銷(xiāo)，是從裝修好的當(dāng)月，還是次月
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您好
裝修費(fèi)從裝修好的次月開(kāi)始攤銷(xiāo)
第七十條 企業(yè)所得稅法第十三條第(四)項(xiàng)所稱(chēng)其他應(yīng)當(dāng)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的支出，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)年限不得低于3年。
2024 07/06 10:59
84785029 
2024 07/06 11:10
4月預(yù)估裝修費(fèi)150萬(wàn)，直到6月裝修好，并支付50萬(wàn)裝修款，未收到發(fā)發(fā)票，6月我做賬
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 150
貸：其他應(yīng)付款—裝修費(fèi) 150
借：其他應(yīng)付款—裝修費(fèi)50 攤銷(xiāo)：借：管理費(fèi)用—裝修費(fèi) 2.5
貸：銀行存款 50 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2.5
請(qǐng)問(wèn)，我7月收到發(fā)票時(shí)，不含稅金額48.54，稅額 1.46 我應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄
bamboo老師 
2024 07/06 11:14
請(qǐng)問(wèn)6月裝修好 還不知道總的裝修金額多少嗎？
對(duì)方專(zhuān)票稅率多少？
84785029
2024 07/06 11:20
總的還不清楚，對(duì)方專(zhuān)票稅率1%，說(shuō)是小規(guī)模
bamboo老師
2024 07/06 11:46
6月份暫估入賬
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 150
貸：其他應(yīng)付款—暫估裝修費(fèi) 150
支付款項(xiàng)
借：其他應(yīng)付款—裝修費(fèi)50
貸：銀行存款 50
收到發(fā)票
借：其他應(yīng)付款—暫估裝修費(fèi)48.54
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1.46
貸：其他應(yīng)付款—裝修費(fèi)50
攤銷(xiāo)
借：管理費(fèi)用—裝修費(fèi) 2.5
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2.5
84785029
2024 07/06 11:49
不好意思，老師，那如果150萬(wàn)元是確定的裝修金額，賬務(wù)又需要怎么處理
bamboo老師
2024 07/06 12:01
如果150萬(wàn)元是確定的裝修金額
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 不含可抵扣稅額
貸：其他應(yīng)付款—暫估裝修費(fèi)
分錄一樣寫(xiě) 金額就不一樣了
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