那最后匯算清繳的時候應付職工薪酬那個表里有個社保費賬載金額和管理費用的社保費賬載金額豈不是不一致了

如果你擔心不遠一直的如果你擔心不一致的話，那就可以提前計提一下。

當月計提當月繳納可以吧。計提分錄怎么做賬

計提社保公司部分? 借：管理費用-社保? 貸：應付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個人部分? 借：應付職工薪酬-工資? 貸：其他應付款-社保? ? 支付的時候 借：應付職工薪酬-社保? ?其他應付款-社保? ?貸：銀行存款

個人部分也需要計提嗎？

人部分也是需要集體的。