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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,請(qǐng)問匯算清繳涉及的納稅調(diào)增調(diào)減 直接沖減未分配利潤(rùn)嗎?



你好,那個(gè)不需要調(diào)賬的,做賬沒錯(cuò),只是算稅調(diào)整
2024 07/11 11:17

84785010 

2024 07/11 11:33
但是后面納稅調(diào)增的話,所得稅會(huì)增加,就直接借:所得稅費(fèi)用 貸:銀行存款嗎? 不影響去年的未分配嗎?

家權(quán)老師 

2024 07/11 11:34
小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸:銀行存款

84785010 

2024 07/11 11:39
那如果調(diào)減的話,就反向做賬就行了嗎?

家權(quán)老師 

2024 07/11 11:40
是的,退稅就是反向做賬就行了
