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小微企業，24年發現23年的稅金及附加的分錄多寫了一步，怎么修改？ 計提城建稅，借稅金及附加 貸應交稅費-城建稅 繳納時錯寫成了借稅金及附加-城建稅 貸銀行存款 請問2024年怎么修改？
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您好，借：應交稅費-城建稅 貸：未分配利潤
這個分錄要更正申報2023年年度和所得稅匯繳申報表的，金額少就
借：應交稅費-城建稅（正） 借：稅金及附加-城建稅 （負）
分錄都在借方，也不去更正23年，影響24年利潤表
2024 07/15 20:58
84784962 
2024 07/15 21:19
老師，這樣利潤表就和資產負債表相差299.11（剛好是錯的這個金額）。這樣對嗎？
84784962
2024 07/15 21:22
財務軟件是金蝶KIS，好像做不了分錄在借方還是負數。
廖君老師 
2024 07/15 21:24
您好，對的，我們要更正申報23年年報，23年負債表期末變了，24年負債表期初也跟著變了，這樣又能勾稽上
84784962
2024 07/15 21:29
有沒有別的辦法，不該年報呀？感覺很復雜。剛才又試了一下，好像借方負數還是不行，系統不讓保存憑證。金額只有300不到，是不是不用該年報，直接更改季度報表數字行嗎？
廖君老師
2024 07/15 21:31
哦哦，借：應交稅費-城建稅（正） 借：稅金及附加-城建稅 （負）
這個分錄就不用更正嘛
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