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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)貸方為什么用遞延所得稅負(fù)債，可以用到方遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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你好同學(xué)，因?yàn)樵u(píng)估使得固定資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以是產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，所以我們確認(rèn)是要確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。不能是遞延所得稅資產(chǎn)。
2024 07/20 20:58
84785023 
2024 07/20 21:05
這是兩個(gè)都可適用的意思嗎？
立峰老師 
2024 07/20 21:17
是的，如果評(píng)估值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，用遞延資產(chǎn)。
84785023
2024 07/20 21:32
圖片的意思它區(qū)分資產(chǎn)負(fù)債類科目嗎？如果是資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負(fù)債，負(fù)債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn)？？？？
立峰老師
2024 07/20 21:34
資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負(fù)債，
資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅資產(chǎn)
負(fù)債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅負(fù)債
84785023
2024 07/21 09:37
那么這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債100*25%的遞延所得稅為什么計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)？？
84785023
2024 07/21 09:50
資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負(fù)債， 資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅資產(chǎn)?
負(fù)債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn)?
負(fù)債類小于就是遞延所得稅負(fù)債。
低下這個(gè)是負(fù)債類小于吧
立峰老師
2024 07/21 10:12
你好同學(xué)，
預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值是100，
計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值100-將來(lái)可以稅前扣除的金額100=0
所以負(fù)責(zé)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以屬于可抵扣暫時(shí)性差異。
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