老師，請問什么時(shí)候計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目呀？

正規(guī)的都應(yīng)該把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去，然后需要繳納增值稅，把轉(zhuǎn)出未交增值稅再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去。它是一個(gè)過渡的科目，你省略了。

郭老師，請問一下收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如果本月不認(rèn)證抵扣，是否應(yīng)該把發(fā)票進(jìn)項(xiàng)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)需要抵扣的月份再做一筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額？

是的對的，還有這個(gè)待認(rèn)證是2級科目。

是應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 才是正確的對嗎？

是的 對的 是的 對的

謝謝老師，老師優(yōu)秀

不用客氣，工作愉快。