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問題已解決
老師好，請問我公司一般納稅人，購入一批配件和舊設備，貨已收到發票未開，是否需要做暫估入庫的分錄 借：庫存商品-設備 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-暫估 借：原材料-配件 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-暫估 ？月末結轉到主營業務成本科目嗎？
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您好，2個分錄不要暫估進項稅，其他科目都對哦，發票來了把暫估紅沖，再發票做分錄，這時才有進項稅
2024 07/30 11:55
84784949 
2024 07/30 11:58
老師，月末是按照暫估的原材料計入生產成本，完工后結轉主營業務成本嗎？
廖君老師 
2024 07/30 12:05
您好，不是的，主營業務成本是按我們銷售情況來結轉的，不是生產情況哦
84784949
2024 07/30 12:30
老師，像我們這個行業，賣出去一臺大型機器150萬，要買舊機器和新配件翻新組裝再出售，組裝時間都要幾個月，如果不結轉一點成本，那毛利有百分之九十呢，所得稅預繳就會太多呀
廖君老師
2024 07/30 12:33
您?好，主營業務成本?可以先暫估的呀，成本確定后再沖回暫估，季度不要預繳所得稅哦
84784949
2024 07/30 12:37
老師，暫估成本的分錄如何做呢？
廖君老師
2024 07/30 12:38
您好，借：主營業務成本? ?貸：應付賬款（就掛買舊機器和新配件的供應商）
84784949
2024 07/30 12:43
老師，那這筆分錄還需要做嗎？借:庫存商品/原材料 貸：應付賬款-暫估
84784949
2024 07/30 12:46
都是同一家供應商
廖君老師
2024 07/30 13:05
您好，那這樣寫，
借:庫存商品/原材料 貸：應付賬款-暫估
借:主營業務成本 貸：庫存商品/原材料
84784949
2024 07/30 13:55
老師，收到發票的時候 紅沖這兩筆分錄吧？借:庫存商品/原材料 紅字 貸：應付賬款-暫估 紅字
借:主營業務成本 紅字 貸：庫存商品/原材料 紅字？
廖君老師
2024 07/30 13:57
您好，如果庫存商品金額沒有差異，紅沖第1筆就好了，金額差異的，就紅沖2筆分錄，再按發票金額做2筆正數分錄
84784949
2024 07/30 13:59
好的，謝謝老師
廖君老師
2024 07/30 14:00
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ?
?? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
84784949
2024 07/30 14:01
必須給老師五星好評呀！
廖君老師
2024 07/30 14:04
謝謝朋友，祝您事事順心~
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