具體分錄我應該怎么寫呢？

您好，購進時: 借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額) 貸:銀行存款 月底認證了的， 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額) 這樣待認證余額就是借方-貸方

老師不是說認證不認證的問題，而是說月末結轉

你在購進時已經記到進項稅額了是吧？ 結轉: 借應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額) 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

余額也可以留在(進項稅額)下的，留下的本身就是待抵扣的，實際工作中好多都是這樣的，邏輯清楚就可以。