您好，依業(yè)務做的分錄（借：管理費用等-折舊，貸：累計折舊），損益科目（管理費用等-折舊）用以前年度損益調整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數據用調整后的。