您好，借：應交稅費-應交房產稅 營業外支出（滯納金部分） 貸：銀行 借：利潤分配-未分配利潤 （代替稅金及附加） 貸：應交稅費-應交房產稅 同時更正申報2023年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數據用調整后的。