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老師，自行研發形成無形資產的稅法允許按成本的175%在稅前攤銷，例如，無形資產成本8050，使用年限10年，當期攤銷了半年，當期稅前利潤10000，請問當年的應交所得稅費用是多少
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8050/10/2=402.5
稅法允許按成本的 175% 攤銷，則稅法上允許的半年攤銷額為402.5*175%=704.375
會計利潤為 10000 元，由于無形資產攤銷的稅會差異，應納稅所得額需要調整。
應納稅所得額 = 會計利潤 - 稅法允許多攤銷的金額 =10000-（704.375-402.5）=9698.125
應交所得稅=9698.125*25%
2024 08/16 14:54
84784964 
2024 08/16 15:16
好的，感謝老師
樸老師 
2024 08/16 15:17
滿意請給五星好評，謝謝
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