問題已解決
老師,前期申報的增值稅征管員發現需要做進項稅轉出,是1月份的業務,我就更正了1月份的申報表,做了進項稅轉出處理,轉出之后要多交增值稅也用7月的留底進行了抵扣,現在這筆業務的會計分錄應該怎么做呢?在7月份增加1筆分錄,借記進項稅轉出,貸記進項稅可以嗎?



你好
什么原因需要轉出的
2024 08/16 17:10

84784954 

2024 08/16 17:11
是免稅項目不能分攤的費用產生的進項稅。

郭老師 

2024 08/16 17:13
借主營業務成本等
貸應交稅費應交增值稅進項轉出
七月份
借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

84784954 

2024 08/16 17:15
老師,這兩筆分錄都做在7月份嘛。

郭老師 

2024 08/16 17:15
不是
第一個一月份
