概念不同： 現金余額：指企業收付現金流入流出后留存的現金，即企業財務部門所有的現金總和，反映了企業當前實際持有的現金金額。 現金余缺：指賬戶上的現金余額與企業預計的現金需求的差值，即當前賬戶上的現金余額與企業預計需要的現金之間的差額。它代表了現金期末余額與最佳現金余額（又稱理想現金余額）之間的差額。 作用不同： 現金余額：反映了企業現金池總量，是企業收付現金時的依據，對于評估企業的償債能力、經營效率和抵御風險的能力至關重要。 現金余缺：是企業財務的預測工具，用于預測未來現金的收支情況，幫助企業把握財務的未來所需，并據此做出相應的財務安排，以保證企業的正常經營。 檢測方式不同： 現金余額：檢測方式是定期依據現金收付實際記錄進行計算，結果是一個明確的數字，反映了當前的現金狀況。 現金余缺：檢測方式通常是采取財務預測分析，通過預估未來的現金收付情況來得出結果。這個結果雖然是一個數字，但由于涉及預測，因此可能存在一定的偏差，只能作為參考。