沒懂老師，比如 應發工資是1000，實發工資是700，個人社保200，個人公積金100，那是要用哪個數字。

用這個1000就可以了，按這個來計提

管理費用也包含個人的負擔的部分嗎

不包括，這個計入其他應收款里面

管理費用-研發費用 -研發人員人工費用，這個科目是也不包含個人負擔的數據嗎

是的， 這個不包括個人部分的

老師 那您幫忙看看這是之前的會計做的，我感覺哪里怪怪的 不太能理解他為啥這樣做。您看他做的對嗎（社保部分：完稅證明扣費 單位+個人=13216.50）

第一筆沒看明白，后兩筆是對的

我也是第一筆沒看明白 ，社保部分：完稅證明扣費 單位+個人=13216.50）

是社保那筆嘛 還是個稅那筆 不太對？

第一筆可能是調賬的分錄

第一張那個看不明白

社保那筆 我看他是把個人+單位的都計入了管理費用，不是說個人的不能記到管理費用里嗎

是的，是不能的，這個是做錯的，后面的就沒有了

就社保的是錯的是吧 那我要是調賬怎么調呢 我都懵了

把他的做負數，你再做正數

正確的分錄 我該怎么做呢

借：管理費用 其他應收款 貸：應付職工 借：應付職工 貸銀行存款 其他應收款

您看公積金那筆是其他應付，為啥社保這筆是其他應收呢

這兩個科目都可以用的，最后都沖掉了