好的，老師，小規模納稅人的增值稅需要轉營業外收入嗎？

小規模納稅人若將增值稅轉為營業外收入，需確保這是基于特定業務處理規則或會計政策。通常情況下，小規模納稅人繳納的增值稅作為稅費支出，直接計入相關費用科目，不轉入營業外收入。具體操作應遵循企業會計準則及稅法規定。

計入哪個科目合適？

小規模納稅人繳納的增值稅，一般計入“應交稅費-應交增值稅”科目。如果是已經支付的增值稅，可以考慮計入“銀行存款”或“應付賬款”等科目，視實際支付方式而定。

不是，我意思是沒有超過30萬的那一部分

計入什么科目，或者說小規模納稅人銷售發票普票增值稅部分直接計入收入還是和專票一樣計入應交稅費？

小規模納稅人銷售開具普通發票的部分，其增值稅額直接計入收入科目，如“主營業務收入”。這樣處理符合小規模納稅人簡易計稅的規定。

小規模納稅人銷售普通發票部分的增值稅直接計入“主營業務收入”或相應收入科目，不通過“應交稅費-應交增值稅”科目單獨核算。這是根據小規模納稅人簡易計稅原則進行的會計處理。

所以不超過三十萬的部分要么計入主營業務收入，要么計入營業外收入，為了便于申報增值稅，價稅分離，計入應交稅費，季末轉營業外收入，這樣行不？

小規模納稅人銷售普通發票部分的增值稅直接計入“主營業務收入”，不應通過“應交稅費-應交增值稅”科目單獨核算。你提到的“價稅分離”通常指的是在開具發票時明確列出商品價格和增值稅額，但這并不意味著要將增值稅計入營業外收入或季末轉出。正確的做法是將含稅銷售額全額計入“主營業務收入”，然后按適用稅率計算增值稅，計入應交稅費科目，季末根據實際情況進行相應的會計處理。請注意，具體的會計處理方法還需遵循當地的會計準則和稅法規定。

增值稅申報的時候是不含稅收入

增值稅申報時，確實是以不含稅收入為基礎來計算應納增值稅額的。你需要先計算出不含稅銷售額，再乘以適用的增值稅率，得出應納增值稅額。這個過程通常在財務系統中自動完成，確保了準確申報和繳納稅款。