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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)多，銷項(xiàng)少，而且上期還有留抵稅額，這月月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候分錄怎么做？
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你好，進(jìn)項(xiàng)多，銷項(xiàng)少，而且上期還有留抵稅額，這月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2020 12/18 17:27
84785023 
2020 12/18 17:42
如果一般納稅人進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做分錄嗎
鄒老師 
2020 12/18 17:44
你好，一般納稅人進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，需要這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
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