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1. 所得稅小規模，一般納稅人，高新技術稅率是多少 2.跨月更正憑證，錯的憑證摘要是繳納稅費，借稅金及附加，貸銀行存款，損益已經結轉，現在更正，正確的更正摘要和分錄怎么寫
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1，所得稅的話高新技術企業是15%。這個所得稅是不區分小規模還是一般納稅人的
2，你你可以寫沖減X月XX號憑證，然后重新寫正確的。計提X月xx稅費
2024 09/26 09:06
宋生老師 
2024 09/26 09:07
分錄跟之前具體的是一樣就可以了，只是一個寫正數，一個負數。
84785020 
2024 09/26 09:10
損益結轉還用做負數，在更正成正數嗎
84785020
2024 09/26 09:11
一般企業所得稅都是百分之20嗎
宋生老師
2024 09/26 09:12
小微企業是5%，一般企業是25%。
損益也可以做負數的。
84785020
2024 09/26 11:29
損益里面所有的都需要作負數，還是只做這所得稅這一部分就可以？
宋生老師
2024 09/26 11:33
你好，跨越更正憑證涉及到損益類的都需要做負數。
看你要更正哪一些？
84785020
2024 09/26 19:21
小型微利企業所得稅是多少？
宋生老師
2024 09/26 19:23
你好！這個是5%快一點！
84785020
2024 09/26 19:29
就是25減按20嗎
宋生老師
2024 09/26 19:35
你好！是的，這樣算下來就是5%
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