老師，我說的是下面這筆分錄，請看截圖，這是我看到計提工資時這樣的做的分錄，但是我是在發工資的時候寫下面這筆分錄的，我是不是做錯了，呵呵

是的，做錯了。發工資時再扣除

就是說計提工資的時候，一定按照我截圖這樣做，對吧

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 1．按考勤或產量統計表計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6000 貸：應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 3.發放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15 庫存現金／銀行存款5485 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅15 貸：銀行存款15

我做的是內帳，問題不大吧，后面再做的時候給他做對

我做內帳，當月只計提了工資，下個月發工資的時候，我才計提社保，剛才發現截圖上這個分錄，我才明白我這幾年都做錯了，暈死了

嗯嗯，內賬沒事的，把賬做平就行