問題已解決
老師,應收賬款科目已收款金額不開票了,平賬是轉營業外收入吧?還要不要入賬增值稅及主營業務收入申報未開票收入呢?



你好,你是先借應收賬款貸主營業務,主營業務收入,應交稅費,應交增值稅。
然后收到錢了,借銀行存款,貸應收賬款就可以了。
2024 10/21 14:04

84785027 

2024 10/21 14:09
我問的是預收款不開票了,怎么平賬,分錄怎么寫?

宋生老師 

2024 10/21 14:10
您好,你的貨物有沒有發給對方?

宋生老師 

2024 10/21 14:10
你的貨物或者服務有沒有給對方提供?

84785027 

2024 10/21 14:14
給了的話就確認未開票收入嗎?不給的話就轉營業外收入嗎

宋生老師 

2024 10/21 14:16
你好是的就是這個意思

84785027 

2024 10/21 14:17
轉營業外收入就不用確認未開票收入了吧

宋生老師 

2024 10/21 14:18
你好,是的,就是這樣子。

84785027 

2024 10/21 14:19
企業微信收款的不開票,是不是必須確認未開票收入?如果先掛著,年底統一確認收入,具體分錄怎么寫老師

宋生老師 

2024 10/21 14:20
你好,是的,你實際有發生這個收入就應該要確認。
你如果想年底操作的話,你可以進入到預收賬款。

84785027 

2024 10/21 14:27
就是手續費這部分沒有確認收入時怎么入賬

宋生老師 

2024 10/21 14:27
你可以先進入借銀行存款,貸,預收賬款的。

84785027 

2024 10/21 14:29
就是有個手續費的差額啊,企業微信收款要提現到公戶,比如預收款100,提現到是80,還有個20的手續費呢?

宋生老師 

2024 10/21 14:29
你好,這個手續費你計入財務費用,服務費就可以了。

84785027 

2024 10/21 14:30
這個不是要確認收入時才能是手續費嗎?預收款時就入賬財務費用—手續費嗎?

宋生老師 

2024 10/21 14:32
你好,這個錢你被收走了,你就可以進入財務費用了。

宋生老師 

2024 10/21 14:33
什么時候支付的錢你就什么時候做。

84785027 

2024 10/21 14:34
有的老師說要確認收入了才能入費用呢?說的讓先掛其他應收款—手續費?

84785027 

2024 10/21 14:38
正好賬務處理這樣的嗎老師

宋生老師 

2024 10/21 14:38
你好,對方已經扣走了你的錢,你就要做。

84785027 

2024 10/21 14:51
老師,我寫的這個分錄是對的吧?

宋生老師 

2024 10/21 14:52
你好,對的,你的憑證做的沒問題。
