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老師，上個月增值稅留抵14348.6元，這個月銷項稅58764.4元，進項稅65157.38元，這個月留抵稅額20741元，這個月的增值稅怎么結轉？分錄怎么做？
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同學，你好
可以參考這個分錄哦
1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。
2024 11/19 14:22
84784997 
2024 11/19 14:26
有點看不懂，可以把我給你發的金額帶進去分錄里嗎？謝謝老師了
小菲老師 
2024 11/19 14:28
同學，你好
1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）65157.38；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）65157.38。
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）58764.4；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）58764.4。
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—未交增值稅6392.98；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）6392.98
84784997
2024 11/19 14:36
我的留抵稅額是20741元呀，而且上個月還有留抵稅14348.16元了，上個月的留抵稅我放在未交增值稅科目里了
小菲老師
2024 11/19 14:36
同學，你好
留抵的話，在應交稅費—未交增值稅余額里面
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