企業會計準則

借 應收賬款等 貸 以前年度損益調整 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借 以前年度損益調整 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 應付賬款等 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費-企業所得稅 借 以前年度損益調整 貸 利潤分配-未分配利潤

那我的軟件里每月銷項進項留抵都不一樣了

進項跟銷項 不管是否跨年 都應該計入進項銷項科目的 只要申報后 最后的稅金金額是正確的就可以了

我們23年3月之前有留抵，我更正完23年3月報表后，要交稅，然后抵了一部分，后面的每月跟軟件都不一致了，更正到12月，結果有進銷留抵的跨年連續性，就只能把報表更正到現在，導致我每月的報表都跟軟件不一致，我更正報表后形成欠稅，然后我又在當期認證了23年的所有發票，認證的進項稅額抵扣了所有的銷項稅額跟滯納金。

我認證發票的這個成本夠抵我們的企業所得稅，然后我怎么做賬務處理呀？

23年3月之前有留抵 請問留抵在賬上怎么體現的

就報表上有留底，軟件跟報表同步

申報表上有留底? 那您賬上留抵用的什么科目體現？

就應交稅費-增值稅留底稅額

應交稅費-增值稅留底稅額? 那您本期申報的時候 抵減留抵 就用應交稅費-增值稅留底稅額體現啊 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-增值稅留底稅額