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老師好，公司在24年被稅務局稽查，按要求補報了22年和23年的無票收入，這個往年的收入及其補繳的企業所得稅要怎么入賬到24年呢？
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你好，借，現金
貸，以前年度損益，應交稅費，應交增值稅銷項稅額。
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款
2024 12/27 08:09
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