問題已解決
老師,年底我們計提了個費用,沒有發票,次年匯算清繳前發票也沒來,我們做了調增,那后面7月發票來了,這個要扣除的企業所得稅怎么處理呢!?啥時候做調減呀



你好,這種就建議你直接做到7月份,如果你想按照正規的做,就是去調整去年的匯算清繳,然后申請退稅。
2024 12/27 17:26

84785017 

2024 12/27 17:28
當時匯算的時候,是不是做遞減所得稅資產呢?后面7月再沖遞延所得稅資產呢

宋生老師 

2024 12/27 17:29
你好,不用。你當做費用沒有發票調增就行。

84785017 

2024 12/27 17:33
什么時候才用遞延所得稅資產或者負債這個科目呢

宋生老師 

2024 12/27 17:34
你好,實操中用的少,比如收到政府的補貼,需要分期確認的時候
