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老師，年底我們計提了個費用，沒有發票，次年匯算清繳前發票也沒來，我們做了調增，那后面7月發票來了，這個要扣除的企業所得稅怎么處理呢！？啥時候做調減呀
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你好，這種就建議你直接做到7月份，如果你想按照正規的做，就是去調整去年的匯算清繳，然后申請退稅。
2024 12/27 17:26
84785017 
2024 12/27 17:28
當時匯算的時候，是不是做遞減所得稅資產呢？后面7月再沖遞延所得稅資產呢
宋生老師 
2024 12/27 17:29
你好，不用。你當做費用沒有發票調增就行。
84785017
2024 12/27 17:33
什么時候才用遞延所得稅資產或者負債這個科目呢
宋生老師
2024 12/27 17:34
你好，實操中用的少，比如收到政府的補貼，需要分期確認的時候
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