問題已解決
老師,請問當月的增值稅進項大于銷項,不用交稅。那賬務需要怎么處理?



同學,你好
1、結轉進項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅);貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)。
2、結轉銷項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額);貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)。
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):借:應交稅費—未交增值稅;貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
2024 12/29 09:43

84784981 

2024 12/29 09:46
這三個分錄的附件是什么?

84784981 

2024 12/29 09:47
就是報稅系統里面的數據打印出來了

小菲老師 

2024 12/29 09:49
同學,你好
不需要附件

84784981 

2024 12/29 09:53
進項和銷項都是當月轉出嗎?轉出之后都是0,對嗎?

小菲老師 

2024 12/29 09:53
同學,你好
嗯嗯,是的

84784981 

2024 12/29 09:56
感謝老師的回復

小菲老師 

2024 12/29 09:58
不客氣,回答滿意麻煩5星好評,十分感謝!
