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問(wèn)題已解決
楊軍老師說(shuō)關(guān)聯(lián)方借款 出現(xiàn)“不能證明符合獨(dú)立交易原則且實(shí)際稅負(fù)高于關(guān)聯(lián)方”按照雙制約 題中沒(méi)有出現(xiàn) 不能證明符合獨(dú)立交易原則或?qū)嶋H稅負(fù)高于關(guān)聯(lián)方 按照單制約 2個(gè)題中沒(méi)有出現(xiàn)不能證明符合獨(dú)立交易原則且實(shí)際稅負(fù)高于關(guān)聯(lián)方 應(yīng)該是單制約為什么按照雙制約處理
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：如果題目中沒(méi)有告知不能證明符合獨(dú)立交易原則且實(shí)際稅負(fù)高于關(guān)聯(lián)方條件，那么如果涉及關(guān)聯(lián)方的話，也是按照一般規(guī)則處理。就是既要考慮關(guān)聯(lián)債資比、也要考慮利率比。掌握一般的關(guān)聯(lián)方處理。祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/10 09:02
m59377718 
05/10 17:40
第一個(gè)圖片中 利息費(fèi)用都是按月計(jì)算的嗎
郭鋒老師 
05/10 18:59
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：是的，按月計(jì)算乙公司該項(xiàng)借款在企業(yè)所得稅前應(yīng)扣除的利息費(fèi)用=5000×2×4.8%/12×10=400（萬(wàn)元）。祝您學(xué)習(xí)愉快！
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