親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

《增值稅及附加稅費申報表附列資料（三）》（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì)）是在差額計稅的時候，有扣除項目要填寫（三），
本期發(fā)生數(shù)是會計上發(fā)生的。

祝您學(xué)習(xí)愉快！