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問題已解決

老師,長期應付款和應付賬款怎么對沖,本來都已結清了,但由于前任做法遺留,兩個科目都有貸方余額,實際上早已結清。麻煩老師幫我看看 是我們的實際的業務,如下面圖片所示,我們有融資租賃設備。 正常應該是這樣:后期走:借:長期應付款 貸:銀行存款。但前任是走的借:長期應付 貸:應付 借:應付 貸:銀存。固定資產一次性轉入了,現在長期應付和應付都有貸方余額,固定資產和銀行存款都不能改動

m11717666| 提問時間:11/20 17:44
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歐陽老師
金牌答疑老師
職稱:實務專家,注冊會計師,高級會計師
已解答10537個問題

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

老師根據您上述表述,現在長期應付款和應付賬款應該是都沒有余額了:

您一開始做的賬為:

借:固定資產(或使用權資產)

  未確認融資費用

  貸:長期應付款

    銀行存款

后期如果是:

借:長期應付款

  貸:應付賬款

借:應付賬款

  貸:銀行存款

此時長期應付款為一借一貸,而應付賬款也是一借一貸,應當都是沒有余額了的。

您再看一下,如果疑問咱們再繼續溝通~

祝您學習愉快!

11/20 19:15
m11717666
11/21 08:51
如果我把長期應付轉到應付,那應付的貸方余額會越來越多,而且沒有出口
m11717666
11/21 09:21
老師你看下下面圖片,我是想請教下老師該怎么調整?
歐陽老師
11/21 10:52

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

后期如果是:

借:長期應付款

  貸:應付賬款

借:應付賬款

  貸:銀行存款(應付賬款支付的時候就從借方減少了,不會貸方越來越多的)

祝您學習愉快!

歐陽老師
11/21 10:53

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

您說的是哪里的圖片呢?老師這里只看到一樓您原來的提問,這里的提問中沒有看到您新給出的圖片?麻煩您在提供一下。

祝您學習愉快!

m11717666
11/21 11:06
現在兩方都有貸方余額,所以才請教怎么調整
m11717666
11/21 11:07
重點是固定資產已經一次性轉入
m11717666
11/21 11:07
yin hang存款也已支付完畢
m11717666
11/21 11:08
現在兩方都有貸方余額,所以才請教怎么調整,重點 是固定資產已經一次性轉入,yin hang 存款也已支付完畢
歐陽老師
11/21 11:41

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

分期付款購買固定資產,固定資產按照現值一次性確認是沒有問題的,建議您檢查一下是否存在未確認融資費用計算存在問題,正常來講如果款項結清,應付賬款和長期應付款金額應為0

祝您學習愉快!

歐陽老師
11/21 11:06
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
如果應付款項都結清,長期應付款是沒有余額的,您檢查一下看看是否存在賬務處理有誤
祝您學習愉快!
歐陽老師
11/21 11:07
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

分期購買固定資產的賬務處理

1、購入固定資產時

借:固定資產 

     未確認融資費用

   貸:銀行存款

          長期應付款

2、分期還款時

借:長期應付款

   貸:銀行存款

借:財務費用

   貸:未確認融資費用(期末攤余成本*利率)

您按照這個思路再檢查一下賬務處理是否有誤

祝您學習愉快!
歐陽老師
11/21 11:08
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

分期購買固定資產的賬務處理

1、購入固定資產時

借:固定資產 

     未確認融資費用

   貸:銀行存款

          長期應付款

2、分期還款時

借:長期應付款

   貸:銀行存款

借:財務費用

   貸:未確認融資費用(期末攤余成本*利率)

您按照這個思路再檢查一下賬務處理是否有誤
祝您學習愉快!
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