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問(wèn)題已解決
本題目形成的遞延所得稅資產(chǎn)65萬(wàn)元是可抵扣差異, 為什么確認(rèn)當(dāng)期所得稅是750+65 而不是750-65呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
歐陽(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱：實(shí)務(wù)專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師
已解答10543個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
會(huì)計(jì)上，按照雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法上按照年限平均法計(jì)提折舊，也就是會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊大于稅法上計(jì)提的折舊是需要納稅調(diào)增的，可抵扣暫時(shí)性差異是，后期可以抵扣，本期是納稅調(diào)增的。所以是750+65，而不是減去65
祝您學(xué)習(xí)愉快！
04/18 15:42
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