問(wèn)題已解決
沒(méi)有發(fā)票的支出,登入其他應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付賬款 賬上一直掛著,賬務(wù)和稅務(wù)分別如何處理



趙老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)學(xué)碩士,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,從事輔導(dǎo)類(lèi)教學(xué)工作近十年,能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作,回復(fù)學(xué)員問(wèn)題一針見(jiàn)血,言簡(jiǎn)意賅。
已解答2165個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
其他應(yīng)收款,可以做壞賬處理,直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出。其他應(yīng)付款可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
這里不涉及稅務(wù)處理
祝您學(xué)習(xí)愉快!
05/14 18:04

VV 

05/14 20:20
分錄 支付金額 借 其他應(yīng)收賬款 貸庫(kù)現(xiàn)
現(xiàn)在無(wú)法取得發(fā)票
借營(yíng)業(yè)外支出 貸:其他應(yīng)收賬款
把它計(jì)入利潤(rùn)總額了,在賬上處理, 稅務(wù)處理上就不用調(diào)整對(duì)嗎?

趙老師 

05/14 20:23
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
稅法要納稅調(diào)增,因?yàn)闆](méi)有發(fā)票
注意 其他應(yīng)收賬款應(yīng)該是其他應(yīng)收款
祝您學(xué)習(xí)愉快!

VV 

05/15 17:17
沒(méi)取得發(fā)票金額營(yíng)業(yè)外收入60、營(yíng)業(yè)外支出50,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)300
直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出、營(yíng)業(yè)外收入了, 利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+60-50 此時(shí)賬上計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入/支出,不相當(dāng)于是調(diào)增調(diào)減了利潤(rùn)總額嗎? 賬上費(fèi)用并沒(méi)有增加、減少,未取得發(fā)票金額未作為費(fèi)用入賬, 稅法上不用再調(diào)了對(duì)嗎?
