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問題已解決
老師，能否看一下，這個我理解的是否正確，另外當年針對這個事項是否要確認遞延所得稅資產/負債，如要確認，應如何確認，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
您的理解正確，假設企業所得稅稅率25%
當年年末賬面價值=900 計稅基礎=1000-50=950 產生可抵扣暫時性差異50 所以確認遞延所得稅資產50*25%=12.5
祝您學習愉快！05/27 15:34
m11717666 
05/27 18:15
這個對嗎老師？ 麻煩盡快幫我確認一下？
趙老師 
05/28 08:22
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
這樣計算應納稅所得額是對的。
祝您學習愉快！
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