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老師，為什么這個不考慮遞延所得稅影響，應收賬款的賬面是2700，計稅基礎是3000。可抵扣暫時性差異啊？！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的，這里產生可抵扣暫時性差異300萬元，需要確認遞延所得稅資產。
您看一下第（1）的處理，這里已經確認遞延所得稅資產了。
祝您學習愉快！07/24 16:04
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為什么無形資產的賬面價值和計稅基礎形成的可抵扣暫時性差異不需要確認遞延所得稅資產？
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老師，固定資產賬面價值是小于計稅基礎的。應該是可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產，為什么這里是遞延所得稅負債（小抵大納）
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答案是:資料二：開發支出賬面價值為250萬元，計稅基礎=250×175%=437.5（萬元），可抵扣暫時性差異=437.5-250=187.5（萬元），不確認遞延所得稅資產。那么為什么沒有考慮費用化研發支出產生的可抵扣暫時性差異
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所得稅資產 賬面價值大于計稅基礎的 是應納稅暫時性差異 賬面價值小于計稅基礎的 可抵扣暫時性差異。
應納稅暫時性差異 未來 會產生 遞延所得稅負債
可抵扣暫時性差異 未來會形成 遞延所得稅資產
是這樣理解的嗎？
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老師，應納稅暫時性差異為什么對應遞延所得稅負債，可抵扣暫時性差異對應遞延所得稅資產。這個跟賬面有什么關系。
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