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問題已解決

老師,您好 關(guān)于社保計提個人承擔部分的分錄,您看我給您發(fā)的分錄圖片,哪個分錄正確。

wen139| 提問時間:02/25 11:29
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
小王老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,評估師
已解答1843個問題

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

一般是按下面方法處理:

借:生產(chǎn)成本(生產(chǎn)工人的社保公司部分)
    制造費用(車間管理人員的社保公司部分)
    管理費用(行政管理人員的社保公司部分)
    銷售費用(銷售人員的社保公司部分)
    研發(fā)支出(研發(fā)人員的社保公司部分)等
    貸:應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(公司承擔部分)
實際發(fā)放工資時,扣除個人承擔的社保部分,通過“其他應(yīng)付款”科目掛賬,后續(xù)支付給社保機構(gòu)。
借:應(yīng)付職工薪酬——工資(應(yīng)發(fā)工資總額)
    貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)(實發(fā)工資)
       其他應(yīng)付款——社會保險費(個人承擔部分)
將公司承擔部分和個人承擔部分一并繳納給社保機構(gòu)。
借:應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(公司承擔部分)
    其他應(yīng)付款——社會保險費(個人承擔部分)
    貸:銀行存款
祝您學習愉快!
02/25 11:29
wen139
02/25 14:37
明白,謝謝老師
小王老師
02/25 14:37
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
不客氣的,如果還有其他的問題,歡迎您繼續(xù)提問。
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