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問題已解決

老師,您好 關于社保計提個人承擔部分的分錄,您看我給您發的分錄圖片,哪個分錄正確。

wen139| 提問時間:02/25 11:29
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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小王老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師,評估師
已解答1841個問題

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

一般是按下面方法處理:

借:生產成本(生產工人的社保公司部分)
    制造費用(車間管理人員的社保公司部分)
    管理費用(行政管理人員的社保公司部分)
    銷售費用(銷售人員的社保公司部分)
    研發支出(研發人員的社保公司部分)等
    貸:應付職工薪酬——社會保險費(公司承擔部分)
實際發放工資時,扣除個人承擔的社保部分,通過“其他應付款”科目掛賬,后續支付給社保機構。
借:應付職工薪酬——工資(應發工資總額)
    貸:銀行存款(或庫存現金)(實發工資)
       其他應付款——社會保險費(個人承擔部分)
將公司承擔部分和個人承擔部分一并繳納給社保機構。
借:應付職工薪酬——社會保險費(公司承擔部分)
    其他應付款——社會保險費(個人承擔部分)
    貸:銀行存款
祝您學習愉快!
02/25 11:29
wen139
02/25 14:37
明白,謝謝老師
小王老師
02/25 14:37
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
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