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發工資是上個月的 社保扣款是當月的。這樣個人社保有差額，怎么做分錄。
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考勤：
1．按考勤或產量統計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
3.發放工資時扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
03/12 16:30
67181291 
03/12 16:34
有差額怎么調整
家權老師 
03/12 16:38
差額就體現在余額上，以后補計提后者申報繳費
67181291
03/12 16:46
沒懂，下個月會不會自動平了
家權老師
03/12 16:48
那個差額只是暫時的，因為計提和申報有先后時間差。交了社保就平了
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