老師，接下一步發放工資，和扣個稅，該怎么做分錄

你好；? 比如?? 1、計提工資： 借：管理/銷售費用等 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保：（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3、次月發放工資時： 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4、上交杜保： 借：應付職工薪酬——社保 其他應收款-個人社保 貸：庫存現金/銀行存款 5、上交個人所得稅： 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 ?

計提社保醫保等的數字都是填單位負擔的數字嗎，不是填單位+個人的數字嗎

你好； 是的；單位部分金額??

老師，為什么計提的金額只填單位部分的數字

你好； 單位部分才會影響成本費用的； 個人部分本身個人承擔； 不能去計提到成本費用去的?