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跨年度暫估成本沒收到發票，計劃在匯算清繳時調增繳稅，怎么做賬務處理
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你好，你的暫估有真實的依據沒？沒有依據的暫估就沖減暫估成本
03/13 14:22
逆光擁你 
03/13 14:24
去年以為商家1月都會開票進來就全做了暫估，但實際只開進了一部分，多暫估了一部分成本
家權老師 
03/13 14:25
關鍵是那個暫估金額是否需要真實支付？要支付的就不調賬，只做納稅調增
逆光擁你
03/13 14:31
不支付的 當時做的分錄是借：主營業務成本 貸：應付賬款——暫估
家權老師
03/13 14:36
借：應付賬款——暫估
貸：利潤分配-未分配利潤
逆光擁你
03/13 14:41
老師，那后續補提所得稅是直接就借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅嗎
家權老師
03/13 14:43
25年調賬：
借：應付賬款——暫估
貸：利潤分配-未分配利潤
? ? ? ?借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費——應交所得稅
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